转移贪污所得怎样定性
【典型案例】
王某，某国有物业公司副总经理。2018年至2022年，王某利用职务上的便利，采取欺骗手段，将所任职公司的保安派驻业务款转入自己注册成立的物业公司，非法侵占国有资金365万余元。钱款转入王某个人公司银行账户后，其又通过伪造保安人员工资表及领取备用金的方式将资金提现，累计提现362万元，其中2021年3月至2022年3月案发，提现150万元。
提现后，王某将162万元存入其个人中国银行账户（该账户中同时有王某合法收入113万元），200万元存放身边，用于家庭开支。2022年初，因担心贪污事实被发现，王某将提现资金中的82万元存入其外甥杨某某的银行账户，同时还从其个人中国银行账户转入杨某某的银行账户70万元。
【分歧意见】
2021年3月1日施行的《刑法修正案（十一）》对洗钱罪条款进行了修正，将“自洗钱”行为单独入罪。根据罪刑法定原则，在2021年3月1日之后实施的“自洗钱”行为，应认定为洗钱犯罪。本案中，对王某非法侵占国有资金构成贪污罪没有疑问，但对其转移贪污所得的行为是否构成“自洗钱”存在争议，主要有三种意见：
第一种意见认为：王某将资金从个人物业公司银行账户提现，将赃款转换为现金，系上游贪污犯罪既遂后的行为，其主观上自然对自己的洗钱行为明知，客观上也实现了资金混同，达到了掩饰、隐瞒贪污赃款的目的，实现赃款“由黑洗白”。故2021年3月1日至案发，王某提现150万元的行为符合“自洗钱”的特征，构成洗钱罪。
第二种意见认为：2022年案发前，王某因担心贪污事实被发现，于是将贪污所得提现后，陆续存入杨某某账户82万元，主观上具备掩饰、隐瞒犯罪所得的故意，客观上实施了漂白赃款的行为，实现了犯罪所得形式合法化，故存入82万元现金的行为应认定为洗钱犯罪。然而，对于王某从个人中国银行账户转入杨某某账户70万元，由于该中国银行账户中除贪污赃款外还有合法收入，实现了资金混同，无法认定赃款数额，其转入杨某某账户的70万元无法确定是合法收入还是赃款，故该笔转账行为不能认定为“自洗钱”。
第三种意见认为：2022年初，王某存入杨某某账户现金82万元的行为，以及从个人银行账户转入杨某某银行账户70万元的行为，客观上都达到了逃避调查，掩饰、隐瞒赃款来源和性质的目的，故其存（转）入杨某某账户资金的行为均应认定为洗钱犯罪，“自洗钱”犯罪数额为152万元。
【评析意见】
笔者赞同第二种意见，理由如下。
一、“自洗钱”构成犯罪需具备主观故意
洗钱犯罪的主观故意包含两个方面，一是行为人对财物系上游犯罪所得的明知，二是行为人主观上具有掩饰、隐瞒的目的。对于“自洗钱”行为人而言，毋庸置疑，其对钱款系自己犯罪所得有明确认知。那么，行为人能否认识到其实施刑法规定的洗钱行为可以掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质，是行为人主观上是否具有犯罪故意的关键。
本案中，王某将贪污的赃款从个人物业公司银行账户中提现，虽然客观上将赃款转换为了现金，起到了掩饰、隐瞒的作用，但王某主观上并没有掩饰、隐瞒的目的，只是在上游贪污犯罪行为完成后，对贪污所得进一步占有、使用，不能因此认定其主观上具有掩饰、隐瞒其犯罪所得的故意，故2021年3月1日至案发，王某从个人物业公司银行账户提现150万元的行为不能认定为“自洗钱”。而2022年初，王某为掩饰、隐瞒其贪污所得，将提现资金中的82万元存入杨某某银行账户，实现了对钱款所有者的“改头换面”，具备了洗钱犯罪的故意。 |