[案例库2024-03-1-414-001]陈某某、陶某某私分国有资产、陈某某贪污、受贿案——套取国有公司资产擅自违规发放员工福利行为的定性
关键词：刑事 私分国有资产罪 贪污罪 受贿罪 违规发放福利
基本案情
2010年至2015年，被告人陈某某受某国有公司委派，筹备上海分公司并担 任分公司负责人，全面负责分公司的经营管理。2011年9月起，被告人陶某某担 任某国有公司上海分公司会计，负责分公司日常财务工作处理及会计核算、监 督等事宜。陈某某得知上海分公司可以向财税部门申领职工教育补贴，并与陶 某某商议后，决定采用虚开发票入账、向上级公司隐瞒补贴真实用途等方式,私自将该补贴套现以便作为职工福利分发。陶某某经陈某某指使，明知套取 职工教育补贴、私自发放职工福利的行为违反国家规定及公司财务制度，仍在 经办财务事项时予以配合。其中，2012年，陈某某安排他人虚开发票，指使陶 某某套取职工教育补贴10万余元，以单位奖金名义向分公司员工发放，陈某某 从中分得1.2万元，陶某某分得1.4万元。2014年，陈某某为私自发放上海分公 司职工福利，指使陶某某虚开发票套取职工教育补贴25万余元，并将该款交由 陶某某个人保管。陈某某还利用上述职务便利侵吞单位公款336万余元，收受贿 赂22万余元。
2015年10月22日，被告人陈某某主动到上海市嘉定区人民检察院投案，到 案后如实供述上述主要犯罪事实，又揭发了他人犯罪行为，经查证属实。案发 后，陈某某家属代其退缴242万元、金条1块，以及内有赃款的银行卡1张（2016年3月冻结时卡内余额为117.7万余元）。2016年1月，陶某某将其个人保 管的25万余元退缴至某国有公司上海分公司账户，后到上海市嘉定区人民检察 院投案，并如实供述参与私分国有资产的主要犯罪事实，审理过程中退缴1.4万 元。
上海市嘉定区人民法院于2017年6月19日作出（2016）沪0114刑初1516号刑
事判决：一、被告人陈某某犯私分国有资产罪，判处有期徒刑九个月，并处罚 金人民币十五万元；犯贪污罪，判处有期徒刑五年九个月，并处罚金人民币六 十万元；犯受贿罪，判处有期徒刑一年三个月，并处罚金人民币十五万元；决 定执行有期徒刑七年，并处罚金人民币九十万元。二、被告人陶某某犯私分国 有资产罪，判处拘役六个月，缓刑六个月，并处罚金人民币十万元。三、违法 所得予以追缴，其中私分国有资产、贪污所得发还被害单位，受贿所得予以没 收。宣判后，陈某某、陶某某提出上诉。上海市第二中级人民法院于2017年8月 25日作出（2017）沪02刑终895号刑事裁定：一、准许陶某某撤回上诉。二、驳 回陈某某的上诉，维持原判。
裁判理由
法院生效裁判认为:被告人陈某某得知上海某分公司可以向财税部门申领职 工教育补贴，与被告人陶某某商议后，决定采用虚开发票入账、向上级公司隐 瞒补贴真实用途等方式，私自将该补贴套现以便于作为职工福利分发。陈某某 、陶某某身为国有企业直接负责的主管人员、其他直接责任人员，违反国家规 定，以单位名义将国有资产集体私分给个人，数额较大，二人的行为均已构成 私分国有资产罪。陈某某还构成贪污罪、受贿罪，依法应予数罪并罚。综合陈 某某、陶某某的犯罪数额和情节，一、二审法院依法作出如上裁判。
裁判要旨
国有公司直接负责的主管人员和其他直接责任人员，违反国家财经管理制 度，采用虚开发票等方式套取国有公司资产，擅自决定违规发放职工福利，数 额较大的，构成私分国有资产罪。
关联索引
《中华人民共和国刑法》第396条
一审：上海市嘉定区人民法院（2016）沪0114刑初1516号刑事判决 （2017年6月19日）
二审：上海市第二中级人民法院（2017）沪02刑终895号刑事裁定（2017年 8月25日） |